hoeveel loonheffing betaal ik

Je betaalt loonheffing over je brutoloon volgens de actuele belasting­schijven en daarna gaat daar nog loonheffingskorting van af. Zonder jouw loon, leeftijd en situatie kan het alleen globaal worden uitgelegd, niet exact in euro’s.

Wat is loonheffing?

• Loonheffing is een verzamelnaam voor loonbelasting plus premies volksverzekeringen (AOW, Anw, Wlz) die je werkgever direct op je loon inhoudt.

• Daardoor hoef je die belasting later niet in één keer te betalen bij de aangifte inkomstenbelasting.

Belasting­schijven 2025 (onder AOW-leeftijd)

Voor werknemers onder de AOW-leeftijd gelden in 2025 in de praktijk drie inkomensdelen met bijbehorende percentages.

• Over je jaarinkomen tot ongeveer € 38.441 betaal je rond de 35–37% loonbelasting/premie volks­verzekeringen.

• Tussen ongeveer € 38.441 en € 76.817 ligt het tarief iets hoger, rond de 37%.

• Over alles boven ongeveer € 76.817 betaal je 49,50%.

Dit zijn zogeheten marginale tarieven: elk stukje inkomen valt in de bijbehorende schijf.

Loonheffingskorting: grote invloed

• Iedereen heeft recht op algemene heffingskorting en vaak ook arbeidskorting die je loonheffing verlagen.

• Bij een lager inkomen krijg je (bij benadering) de maximale kortingen, bij hogere inkomens worden die kortingen geleidelijk afgebouwd tot bijna nul.

• Als je maar één werkgever hebt, zet je de loonheffingskorting daar meestal aan ; heb je meerdere banen, dan mag de korting maar bij één werkgever worden toegepast.

Rekenvoorbeelden (globaal)

Onderstaande getallen zijn afgerond en laten alleen de orde van grootte zien.

• Modaal inkomen rond € 40.000 bruto per jaar: totale loonheffing ongeveer 30–31% effectief, dus ruwweg € 12.000 belasting en € 28.000 netto over.

• Hoger inkomen rond € 60.000: effectief ongeveer 36–37% loonheffing, netto rond de € 38.000 over.

• Bij € 100.000 bruto kan de effectieve druk rond de 50% liggen, mede omdat de heffingskortingen dan vrijwel wegvallen.

Hoe kun jij het precies uitrekenen?

• Kijk op je loonstrook: daar staan brutoloon, ingehouden loonbelasting/premie volksverzekeringen en toegepaste loonheffingskorting apart vermeld.

• Gebruik een online loonheffing- of nettolooncalculator: daar vul je bruto maandsalaris, leeftijd, wel/geen loonheffingskorting en eventuele pensioenpremie in om je exacte inhouding per maand te zien.

• Twijfel je of er te veel of te weinig wordt ingehouden (bijvoorbeeld bij een tweede baan of wisselende uren), dan kun je dit corrigeren via de jaarlijkse aangifte inkomstenbelasting.

Als je je brutoloon per maand, leeftijd en of je nog een tweede baan hebt doorgeeft, kan stap-voor-stap worden doorgelopen hoe jouw loonheffing ruwweg uitkomt.