In Nederland betaal je in 2025 alleen belasting over spaargeld als je totale vermogen boven de vrijstelling van ongeveer €57.684 ligt (ongeveer €115.368 met fiscaal partner). Boven die grens wordt een fictief rendement berekend over je vermogen en daar betaal je 36% belasting over.

Belangrijkste regels 2025

  • Heffingsvrij vermogen per persoon: ongeveer €57.684.
  • Met fiscaal partner: samen ongeveer €115.368 vrijgesteld.
  • Je betaalt niet over je saldo zelf, maar over een door de Belastingdienst berekend fictief rendement in box 3.
  • Het tarief in box 3 is in 2025 36%.

Hoe wordt de belasting op spaargeld berekend?

  • De Belastingdienst kijkt eerst naar je totale vermogen (spaargeld, beleggingen, contant geld, etc.) op 1 januari.
  • De vrijstelling (heffingsvrij vermogen) gaat daarvan af; alleen het bedrag daarboven telt mee.
  • Over spaargeld wordt een fictief rendement gebruikt (voor 2025 voorlopig rond 1,44% voor spaargeld), waarover je dan 36% belasting betaalt.

Rekenvoorbeeld

Stel: je hebt als alleenstaande €100.000 spaargeld.

  • Belastbaar deel: €100.000 – €57.684 ≈ €42.316.
  • Fictief rendement: 1,44% van €42.316 ≈ €609.
  • Belasting: 36% van €609 ≈ €220 per jaar.

Extra vrijstellingen en bijzonderheden

  • Groene spaar-/beleggingsproducten hebben een extra vrijstelling bovenop de normale grens (ruim €26.000 per persoon in 2025) en een kleine extra heffingskorting.
  • Bepaalde vormen van pensioensparen, uitvaart- of overlijdensrisicoverzekeringen tellen (binnen grenzen) niet mee in box 3.
  • Contant geld en bijvoorbeeld ongebruikte cadeaubonnen kunnen als “overige bezittingen” zwaarder worden belast dan regulier spaargeld.

Praktische tips

  • Houd je vermogen rond of onder de vrijstelling als je belasting wilt minimaliseren, bijvoorbeeld door aflossen van schulden of investeren in de eigen woning.
  • Kijk of groene spaar- of beleggingsproducten voor jou interessant zijn door de extra vrijstelling.
  • Check elk jaar de actuele bedragen en percentages, want die kunnen worden aangepast door de overheid.

Informatie verandert regelmatig; controleer bij twijfel altijd de meest recente gegevens van de Belastingdienst of een financieel adviseur.