In Nederland zijn alleen specifieke, niet-vergoede zorgkosten aftrekbaar, en alleen voor zover ze boven een drempelbedrag uitkomen. De Belastingdienst heeft hiervoor een officiële lijst per jaar (2024–2026).

Belangrijkste voorwaarden

  • Het gaat om kosten wegens ziekte of invaliditeit (voor jou, je fiscale partner of bepaalde familieleden).
  • De kosten zijn niet vergoed door zorgverzekering, WLZ of andere regeling.
  • Je moet boven een drempelbedrag uitkomen; dat hangt af van je (gezamenlijk) inkomen.
  • Alleen werkelijke, betaalde kosten in dat kalenderjaar tellen mee (bonnen/facturen bewaren).

Voorbeelden van wél aftrekbare zorgkosten

Dit zijn veelvoorkomende posten die in de overzichten van de Belastingdienst als (onder voorwaarden) aftrekbaar staan.

1. Geneeskundige hulp en behandelingen

  • Verpleging en opname in een ziekenhuis of andere medische instelling (geen WLZ-instelling).
  • Behandelingen door huisarts, specialist, tandarts, fysiotherapeut, psycholoog, etc.
  • Paramedische behandelingen op voorschrift en onder toezicht van een arts (bijv. bepaalde optometrie, tandprotheticus).
  • Bepaalde vruchtbaarheidsbehandelingen (bijv. IVF onder voorwaarden, o.a. leeftijd < 43 jaar).
  • Voorgeschreven medicijnen (ook homeopathische middelen), voor zover boven de wettelijke eigen bijdrage.
  • (Reis)vaccinaties in verband met ziekte of medische noodzaak.

2. Hulpmiddelen

  • Prothesen en pacemakers.
  • Gehoorapparaat / gehoortoestel (onder voorwaarden).
  • Tandheelkundige hulpmiddelen zoals beugel, brug of kroon op implantaat.
  • Aanpassingen aan auto, fiets, computer of woning die direct samenhangen met ziekte/handicap.
  • Gebruikskosten van een aftrekbaar hulpmiddel (bijv. elektriciteit, onderhoud, verzekering, lease).

Let op: een scootmobiel of rolstoel wordt in de recente lijsten expliciet als niet-aftrekbaar genoemd.

3. Vervoerskosten door ziekte

  • Vervoer naar arts, ziekenhuis, therapeut of apotheek (auto, taxi, OV), tegen werkelijke kosten of normbedrag per km.
  • Hogere vervoerskosten door ziekte of handicap (bijvoorbeeld structureel meer taxikosten).
  • Reiskosten voor ziekenbezoek als de patiënt langdurig (meer dan een maand) in het ziekenhuis ligt én aan voorwaarden voor afstand/bezoekfrequentie wordt voldaan.

4. Extra kosten thuis door ziekte/handicap

  • Dieet op voorschrift van arts of diëtist; hiervoor geldt een vast bedrag per jaar volgens de officiële dieetlijst.
  • Extra gezinshulp of huishoudelijke hulp vanwege ziekte/invaliditeit, onder voorwaarden.
  • Extra kleding en beddengoed door ziekte (bijv. door overmatig transpireren of incontinentie); ook hiervoor geldt een vast bedrag.

Voorbeelden van níet-aftrekbare zorgkosten

De Belastingdienst noemt expliciet een aantal kosten die je níet mag aftrekken.

  • Premies voor basis- en aanvullende zorgverzekering.
  • Wettelijk eigen risico of vrijwillig verhoogd eigen risico.
  • Wettelijke eigen bijdragen voor bijvoorbeeld het CAK of bepaalde medicijnen.
  • Brillen en lenzen (reguliere bril; ziet de Belastingdienst als privé-uitgave).
  • Scootmobiel en rolstoel (staan in de recente lijst als niet aftrekbaar).
  • Cosmetische behandelingen zonder medische noodzaak.
  • Algemene welzijns- of fitnesskosten, alternatieve behandelingen zonder artsenvoorschrift.

Drempelbedrag en verhoging

  • Je mag pas aftrekken wat je boven het drempelbedrag uitkomt; dit drempelbedrag hangt af van je verzamelinkomen (met of zonder fiscale partner).
  • Voor lagere en middeninkomens is dit meestal een percentage van het inkomen (bijv. 1,65% tussen bepaalde inkomensschijven, met minimum- en maximumbedragen).
  • Voor sommige (vooral lagere) inkomens kan er een extra verhoging van de specifieke zorgkosten gelden, met hogere percentages voor mensen die de AOW-leeftijd al hebben.
  • In de online aangifte wordt het drempelbedrag automatisch berekend zodra je je zorgkosten invult.

Kleine “forum-achtige” tips uit de praktijk

Veel mensen onderschatten hoeveel kleine posten samen boven de drempel uitkomen: denk aan reiskosten, dieetkosten en extra kleding/bed.

Handige aandachtspunten:

  1. Bewaar alle rekeningen en bonnetjes van behandelingen, medicijnen, hulpmiddelen en vervoer.
  1. Noteer per rit naar ziekenhuis/arts de datum, afstand en reden; dat helpt als je reiskosten wilt optellen.
  1. Check elk jaar de actuele lijst “Overzicht aftrekbare zorgkosten 20xx” op belastingdienst.nl, want regels en voorbeelden wijzigen regelmatig.
  1. Twijfel je? Dan kun je de kosten eerst in de aangifte invullen; het systeem geeft zelf aan of ze meetellen.

Korte tabel: voorbeelden aftrekbaar of niet

[10][1] [5][1] [1][5] [5][1] [1][5] [1] [10][1] [10][1] [5][1]
Soort zorgkosten Aftrekbaar? Opmerking
Tandarts / fysiotherapie Ja Niet vergoed deel is aftrekbaar boven drempel.
Voorgeschreven medicijnen Ja Boven wettelijke eigen bijdrage, incl. apotheekkosten.
Dieet op voorschrift arts Ja Vast bedrag per jaar volgens dieetlijst.
Reiskosten naar ziekenhuis/arts Ja Werkelijke kosten of km-bedrag, onder voorwaarden.
Premie zorgverzekering Nee Zowel basis als aanvullend niet aftrekbaar.
Eigen risico zorgverzekering Nee Zowel verplicht als vrijwillig eigen risico.
Bril (regulier) Nee Wordt als privé-uitgave gezien.
Gehoorapparaat Ja, onder voorwaarden Na vergoeding deel en binnen fiscale regels.
Extra kleding/bed door ziekte Ja Vast bedrag per jaar, bijv. door incontinentie.
**SEO-notitie / meta- description (kort):** In dit artikel lees je helder welke zorgkosten aftrekbaar zijn (2024–2026), van tandarts en medicijnen tot reiskosten en hulpmiddelen, inclusief drempelbedrag en belangrijkste voorwaarden.

Information gathered from public forums or data available on the internet and portrayed here.