Ulgi na dziecko często nie da się odliczyć z kilku powtarzających się powodów – zwykle chodzi o dochody, formę opodatkowania, sytuację rodzinną albo… brak podatku do pomniejszenia.

Najczęstsze powody: dlaczego nie możesz odliczyć ulgi na dziecko

  1. Forma opodatkowania (liniowy, ryczałt, karta)
    • Ulga na dziecko przysługuje tylko przy rozliczeniu według skali podatkowej (PIT‑36, PIT‑37), ewentualnie przy wspólnym rozliczeniu małżonków na skali.
 * Jeśli rozliczasz działalność na podatku liniowym (PIT‑36L), ryczałcie (PIT‑28) albo karcie podatkowej, sama ta forma nie pozwala na odliczenie ulgi od podatku z tych przychodów.

 * Częsty przypadek: jedno z małżonków na skali, drugie na ryczałcie lub liniowym – ulgę da się wtedy odliczyć tylko od podatku ze „skali”, nie od całości dochodów.
  1. Brak podatku albo bardzo niski podatek
    • Ulga na dziecko jest odliczeniem od podatku, a nie od dochodu – jeśli w rozliczeniu wychodzi podatek 0 zł, nie ma od czego odliczyć ulgi.
 * Dotyczy to np. osób:
   * zarabiających tak mało, że mieszczą się w kwocie wolnej (30 000 zł rocznie),
   * osiągających tylko dochody zwolnione z podatku lub opodatkowane zryczałtowanym podatkiem,
   * mających stratę z działalności gospodarczej.

 * Dla wielu rodziców dostępny jest tzw. „dodatkowy zwrot ulgi” (wypłata gotówkowa), ale tylko do wysokości zapłaconych składek ZUS i zdrowotnych – jeżeli składek jest mało albo nie zostały poprawnie wykazane, część ulgi przepada.
  1. Przekroczenie limitu dochodów przy jednym dziecku
    • Przy jednym dziecku obowiązują limity dochodowe – jeśli Ty lub razem z małżonkiem przekroczycie określony limit, ulga nie przysługuje wcale.
 * Dlatego rodzice jedynaka są najbardziej narażeni na utratę prawa do ulgi mimo faktycznego wychowywania dziecka.
  1. Brak faktycznej opieki nad dzieckiem (władza rodzicielska „tylko na papierze”)
    • Prawo do ulgi ma ten rodzic/opiekun, który faktycznie wykonuje władzę rodzicielską : opiekuje się dzieckiem, wychowuje je, decyduje o codziennych sprawach.
 * Samo posiadanie władzy rodzicielskiej, sporadyczne kontakty albo samo płacenie alimentów nie daje prawa do odliczenia ulgi.

 * Przy rozwodzie lub rozstaniu urząd skarbowy patrzy na: miejsce zamieszkania dziecka, orzeczenia sądu (np. piecza naprzemienna), faktyczną opiekę – jeśli dziecko mieszka na stałe u drugiego rodzica, może się okazać, że ulga Ci zwyczajnie nie przysługuje.
  1. Zaległości i zajęcia komornicze
    • Jeśli masz zaległości podatkowe, długi egzekwowane przez komornika lub zaległe składki (np. wobec ZUS), nadpłata podatku wraz z ulgą może zostać przejęta na spłatę długu.
 * W takiej sytuacji technicznie ulga została odliczona, ale nie zobaczysz jej jako zwrotu na konto – pieniądze pójdą na pokrycie zadłużenia.
  1. Błędy formalne w zeznaniu PIT
    • Brak zaznaczenia prawa do ulgi, niewpisanie PESEL dziecka, złe podanie liczby miesięcy, błędny NIP/PESEL rodzica czy zły formularz – to typowe formalne powody odrzucenia odliczenia.
 * Przy korzystaniu z e‑PIT zdarza się, że system nie zaciągnie prawidłowo składek (szczególnie zdrowotnych) do limitu dodatkowego zwrotu – wtedy urząd oddaje tylko część ulgi, choć teoretycznie przysługuje więcej.
  1. Sytuacje „graniczne”: dziecko pełnoletnie, studia, dochody dziecka
    • Ulga przysługuje na dziecko:
      • małoletnie,
      • lub pełnoletnie do 25 lat, uczące się i niesamodzielne finansowo (z limitem jego dochodów).
 * Jeśli dziecko przekroczy własny limit dochodów (np. z pracy, zleceń), zakończy naukę lub podejmie pracę na pełen etat, ulga może przestać przysługiwać od konkretnego miesiąca.

Mała „forumowa” scenka – typowe historie

„Mam jedno dziecko, cały rok pracowałam, a w PIT program pokazuje 0 zł ulgi. Co robię źle?”

  • Po sprawdzeniu okazuje się zwykle, że:
    • rodzic przekroczył limit dochodowy dla jedynaka, albo
    • rozlicza działalność na podatku liniowym/ryczałcie bez podatku na skali, albo
    • faktyczna opieka jest po stronie drugiego rodzica i tylko on ma prawo do ulgi.

Co możesz zrobić teraz – praktyczne kroki

  1. Sprawdź formę opodatkowania i typ PIT
    • Zobacz, czy rozliczasz się na skali podatkowej (PIT‑36/PIT‑37), czy np. na ryczałcie/liniowym.
 * Jeśli masz różne źródła dochodu, upewnij się, że jest choć jedno źródło na skali z realnym podatkiem do zapłaty.
  1. Policz dochody swoje i dziecka
    • Zweryfikuj, czy nie przekroczyłeś limitu dochodów przy jednym dziecku oraz czy dziecko nie przekroczyło swojego limitu, jeśli jest pełnoletnie.
  1. Przejrzyj zeznanie PIT „linijka po linijce”
    • Sprawdź, czy:
      • podałeś PESEL dziecka,
      • zaznaczyłeś odpowiednie pola ulgi,
      • wpisałeś prawidłową liczbę miesięcy,
      • system uwzględnił składki ZUS i zdrowotne do limitu dodatkowego zwrotu.
  1. Oceń, czy faktycznie sprawujesz opiekę
    • Jeśli jesteś po rozwodzie/rozstaniu, sprawdź orzeczenia sądu, miejsce zamieszkania dziecka i faktyczną opiekę – może się okazać, że to drugi rodzic jest jedynym uprawnionym.
  1. W razie wątpliwości – zapytaj urząd lub doradcę
    • Możesz:
      • zadzwonić na infolinię Krajowej Informacji Skarbowej,
      • poprosić o pomoc doradcę podatkowego lub biuro rachunkowe, szczególnie jeśli rozliczasz działalność.

TL;DR: najczęstsze odpowiedzi na pytanie „dlaczego nie mogę odliczyć ulgi na dziecko” to: nieodpowiednia forma opodatkowania, brak podatku do odliczenia, przekroczony limit dochodów (zwłaszcza przy jednym dziecku), brak faktycznej opieki albo błędy w PIT.

Information gathered from public forums or data available on the internet and portrayed here.